सार्वजनिक राजस्व (आय) के विभिन्न मद -

परिचय:

सार्वजनिक राजस्व उस धन को संदर्भित करता है जो सरकार अपनी गतिविधियों को वित्तपोषित करने और नागरिकों को सार्वजनिक सामान और सेवाएं प्रदान करने के लिए विभिन्न स्रोतों से एकत्र करती है। राजस्व एकत्र करने की सरकार की क्षमता इसके कामकाज के लिए महत्वपूर्ण है, क्योंकि यह शिक्षा, स्वास्थ्य देखभाल, बुनियादी ढांचा, राष्ट्रीय रक्षा और कल्याणकारी कार्यक्रमों जैसी आवश्यक सार्वजनिक सेवाओं के प्रावधान को सक्षम बनाती है। इस लेख में, हम ग्राफ़ और उदाहरणों के साथ सार्वजनिक राजस्व के विभिन्न मदों पर विस्तार से चर्चा करेंगे।

सार्वजनिक राजस्व के प्रकार

कर राजस्व :

कर राजस्व दुनिया भर में सरकारों के लिए सार्वजनिक राजस्व का सबसे महत्वपूर्ण स्रोत है। राजस्व उत्पन्न करने के लिए विभिन्न प्रकार की आय, वस्तुओं और सेवाओं पर कर लगाया जाता है। कर या तो प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष हो सकते हैं, और कराधान की दर करदाता की आय या कर लगाए जा रहे उत्पाद के आधार पर भिन्न हो सकती है। उदाहरण के लिए, संयुक्त राज्य अमेरिका व्यक्तियों और निगमों से संघीय आय कर एकत्र करता है, जबकि राज्य सरकारें वस्तुओं और सेवाओं पर बिक्री कर एकत्र करती हैं।

गैर-कर राजस्व:

गैर-कर राजस्व का तात्पर्य सरकार द्वारा गैर-कर स्रोतों से उत्पन्न राजस्व से है। इनमें फीस, जुर्माना, शुल्क और अन्य समान स्रोतों से राजस्व शामिल हो सकता है। गैर-कर राजस्व सरकारों के लिए राजस्व का एक महत्वपूर्ण स्रोत हो सकता है, विशेष रूप से विकासशील देशों में। उदाहरण के लिए, भारत स्पेक्ट्रम नीलामी, खनन रॉयल्टी और सार्वजनिक क्षेत्र के उद्यमों से लाभांश से महत्वपूर्ण गैर-कर राजस्व उत्पन्न करता है।

अनुदान:

अनुदान विशिष्ट परियोजनाओं या पहलों का समर्थन करने के लिए सरकारों या अंतर्राष्ट्रीय संगठनों द्वारा प्रदान की जाने वाली वित्तीय सहायता है। शिक्षा, स्वास्थ्य, बुनियादी ढांचे के विकास और आपदा राहत जैसे विभिन्न उद्देश्यों के लिए अनुदान प्रदान किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, यूनाइटेड स्टेट्स एजेंसी फॉर इंटरनेशनल डेवलपमेंट (यूएसएआईडी) विकासशील देशों में आर्थिक विकास का समर्थन करने के लिए अनुदान प्रदान करता है।

उधार लेना:

सरकारें अपनी गतिविधियों को वित्तपोषित करने के लिए घरेलू या विदेशी स्रोतों से धन उधार ले सकती हैं। उधार अल्पकालिक या दीर्घकालिक ऋण, बांड, या अन्य वित्तीय साधनों के रूप में हो सकता है। हालांकि, उधार लेने से सरकारी ऋण में वृद्धि हो सकती है, जिसके महत्वपूर्ण आर्थिक प्रभाव हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, 2008 में ग्रीस का ऋण संकट सरकार की उच्च उधार दरों के कारण हुआ था।

संपत्ति की बिक्री:

राजस्व उत्पन्न करने के लिए सरकारें राज्य के स्वामित्व वाली उद्यमों, भूमि और अन्य संपत्तियों जैसी संपत्तियों को बेच सकती हैं। हालांकि, संपत्ति बेचने से दीर्घकालिक आर्थिक प्रभाव पड़ सकते हैं, क्योंकि इससे भविष्य के राजस्व प्रवाह का नुकसान हो सकता है और सामरिक संपत्तियों पर नियंत्रण हो सकता है। उदाहरण के लिए, ब्रिटिश सरकार ने 2013 में रॉयल मेल में अपनी हिस्सेदारी बेच दी, जिससे महत्वपूर्ण राजस्व उत्पन्न हुआ लेकिन आलोचना भी हुई कि इसने कंपनी का मूल्यांकन नहीं किया।

कर राजस्व के स्रोत:

आयकर:

आयकर एक प्रत्यक्ष कर है जो व्यक्तियों और निगमों पर उनकी आय के आधार पर लगाया जाता है। कराधान की दर करदाता की आय के आधार पर भिन्न हो सकती है, उच्च आय वाले आम तौर पर कर की उच्च दर का भुगतान करते हैं। उदाहरण के लिए, संयुक्त राज्य अमेरिका में, संघीय सरकार करदाता की आय के आधार पर 10% से लेकर 37% तक की दरों के साथ व्यक्तियों पर एक प्रगतिशील आयकर लगाती है।

बिक्री कर:

बिक्री कर एक अप्रत्यक्ष कर है जो वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री पर लगाया जाता है। कराधान की दर उत्पाद पर कर के आधार पर भिन्न हो सकती है, कुछ वस्तुओं और सेवाओं को बिक्री कर से छूट दी गई है। उदाहरण के लिए, संयुक्त राज्य अमेरिका में, राज्य सरकारें राज्य के आधार पर 2.9% से लेकर 9.45% तक की दरों के साथ वस्तुओं और सेवाओं पर बिक्री कर लगाती हैं।

संपत्ति कर:

संपत्ति कर एक प्रत्यक्ष कर है जो व्यक्तियों और निगमों के स्वामित्व वाली अचल संपत्ति के मूल्य पर लगाया जाता है। कराधान की दर कर की जा रही संपत्ति के मूल्य के आधार पर भिन्न हो सकती है, उच्च मूल्य वाली संपत्तियों के साथ आम तौर पर कर की उच्च दर का भुगतान किया जाता है। उदाहरण के लिए, संयुक्त राज्य अमेरिका में, संपत्ति कर की दरें राज्य के आधार पर भिन्न होती हैं, हवाई में 0.28% से लेकर न्यू जर्सी में 2.13% तक की दरें।

उत्पाद कर

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various heads of public revenue -

Introduction:

Public revenue refers to the funds that the government collects from various sources to finance its activities and provide public goods and services to citizens. The government's ability to collect revenue is crucial for its functioning, as it enables the provision of essential public services, such as education, healthcare, infrastructure, national defense, and welfare programs. In this article, we will discuss various heads of public revenue in detail, with graphs and examples.

Types of Public Revenue:

Tax revenue:

Tax revenue is the most significant source of public revenue for governments worldwide. Taxes are levied on various forms of income, goods, and services to generate revenue. Taxes can be either direct or indirect, and the rate of taxation can vary based on the taxpayer's income or the product being taxed. For example, the United States collects federal income tax from individuals and corporations, while state governments collect sales tax on goods and services.

Non-tax revenue:

Non-tax revenue refers to the revenue generated by the government through non-tax sources. These can include revenues from fees, fines, charges, and other similar sources. Non-tax revenue can be a significant source of revenue for governments, particularly in developing countries. For example, India generates significant non-tax revenue from spectrum auctions, mining royalties, and dividends from public sector enterprises.

Grants:

Grants are financial assistance provided by governments or international organizations to support specific projects or initiatives. Grants can be provided for various purposes, such as education, health, infrastructure development, and disaster relief. For example, the United States Agency for International Development (USAID) provides grants to support economic development in developing countries.

Borrowing:

Governments can borrow funds from domestic or foreign sources to finance their activities. Borrowing can be in the form of short-term or long-term loans, bonds, or other financial instruments. However, borrowing can lead to an increase in government debt, which can have significant economic implications. For example, Greece's debt crisis in 2008 was caused in part by the government's high borrowing rates.

Asset sales:

Governments can sell assets, such as state-owned enterprises, land, and other properties, to generate revenue. However, selling assets can have long-term economic implications, as it can lead to a loss of future revenue streams and control over strategic assets. For example, the British government sold its stake in Royal Mail in 2013, which generated significant revenue but also led to criticism that it undervalued the company.

Sources of Tax Revenue:

Income tax:

Income tax is a direct tax that is levied on individuals and corporations based on their income. The rate of taxation can vary based on the taxpayer's income, with higher earners generally paying a higher rate of tax. For example, in the United States, the federal government levies a progressive income tax on individuals, with rates ranging from 10% to 37% based on the taxpayer's income.

Sales tax:

Sales tax is an indirect tax levied on the sale of goods and services. The rate of taxation can vary based on the product being taxed, with some goods and services being exempt from sales tax. For example, in the United States, state governments levy sales tax on goods and services, with rates ranging from 2.9% to 9.45% depending on the state.

Property tax:

Property tax is a direct tax levied on the value of real estate owned by individuals and corporations. The rate of taxation can vary based on the value of the property being taxed, with higher-value properties generally paying a higher rate of tax. For example, in the United States, property tax rates vary depending on the state, with rates ranging from 0.28% in Hawaii to 2.13% in New Jersey.